中新經(jīng)緯12月25日電 25日,上交所網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于對(duì)大恒新紀(jì)元科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》(以下簡稱《監(jiān)管警示》)。
《監(jiān)管警示》顯示,根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)大恒新紀(jì)元科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施及對(duì)嚴(yán)宏深、謝燕采取出具警示函措施的決定》(〔2024〕310號(hào),以下簡稱《決定書》)及公司公告查明的事實(shí),大恒科技在信息披露方面,有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面,存在如下違規(guī)行為:
一是信息披露不及時(shí)。2023年11月,大恒科技控股子公司中國大恒(集團(tuán))有限公司(以下簡稱“中國大恒”)將北京大恒創(chuàng)新技術(shù)有限公司(以下簡稱“大恒創(chuàng)新”)100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人丁冰。大恒創(chuàng)新2022年度凈利潤為-2289.81萬元,占大恒科技2022年度經(jīng)審計(jì)凈利潤絕對(duì)值的32.93%。同時(shí),股權(quán)轉(zhuǎn)讓前,大恒科技對(duì)大恒創(chuàng)新借款1287.38萬元,股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致原為合并報(bào)表范圍內(nèi)對(duì)子公司的借款被動(dòng)形成了對(duì)其他公司的財(cái)務(wù)資助,且資助對(duì)象最近一期(即2023年9月30日)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)顯示資產(chǎn)負(fù)債率超過70%。大恒科技未對(duì)上述事項(xiàng)履行審議程序且未及時(shí)披露,遲至2024年12月24日召開董事會(huì)追認(rèn)并披露。
二是信息披露不準(zhǔn)確。大恒科技2023年年報(bào)原材料和庫存商品存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)披露有誤。
三是財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確。其一,收入核算不準(zhǔn)確,部分項(xiàng)目未能恰當(dāng)識(shí)別單項(xiàng)履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入。其二,因賬齡、庫齡等統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致2023年應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、存貨減值不準(zhǔn)確。其三,用于出租的固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)偛粶?zhǔn)確,導(dǎo)致2023年其他營業(yè)成本和期間費(fèi)用分配不準(zhǔn)確。其四,商譽(yù)資產(chǎn)組賬面價(jià)值測算有誤。其五,部分歷史年度小額收入未入賬、采購成本與銷售費(fèi)用劃分不準(zhǔn)確。
四是內(nèi)部控制缺陷。個(gè)別項(xiàng)目先發(fā)貨后補(bǔ)銷售出庫手續(xù),生產(chǎn)領(lǐng)料審批不規(guī)范或未留存相關(guān)記錄、存在未能按照內(nèi)部采購控制程序進(jìn)行供應(yīng)商管理及采購比價(jià)的情況。
上交所指出,大恒科技轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)時(shí),子公司凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上且被動(dòng)形成財(cái)務(wù)資助,該事項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)披露的重大交易。被資助對(duì)象最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示資產(chǎn)負(fù)債率超過70%,則該財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。此外,年度報(bào)告是信息披露的重要文件,是投資者關(guān)注的重要事項(xiàng)。大恒科技未對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)及時(shí)履行審議披露程序,且2023年年度報(bào)告部分內(nèi)容披露不準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確、個(gè)別項(xiàng)目存在內(nèi)部控制缺陷,違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱《股票上市規(guī)則》)第2.1.1條、第2.1.4條、第6.1.2條、第6.1.9條等有關(guān)規(guī)定。
責(zé)任人方面,大恒科技時(shí)任董事會(huì)秘書嚴(yán)宏深作為公司信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人,時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)謝燕作為公司財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人,根據(jù)《決定書》認(rèn)定,未能勤勉盡責(zé),其行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,上交所決定,對(duì)大恒科技及時(shí)任董事會(huì)秘書嚴(yán)宏深、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)謝燕予以監(jiān)管警示。
企業(yè)網(wǎng)站信息顯示,大恒科技主營業(yè)務(wù)為光機(jī)電一體化產(chǎn)品、信息技術(shù)及辦公自動(dòng)化產(chǎn)品、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)編輯及播放系統(tǒng)、半導(dǎo)體元器件。
企業(yè)經(jīng)營方面,2024年前三季度,大恒科技實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11.46億元,同比減少26.36%;歸屬于上市公司股東的凈利潤-641.38萬元,上年同期為8543.99萬元。
二級(jí)市場上,大恒科技25日收跌3.74%報(bào)9元/股。(中新經(jīng)緯APP)
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