V觀財(cái)報(bào)｜恒信璽利及時(shí)任董事長(zhǎng)李厚霖等被罰1350萬(wàn)

　　中新經(jīng)緯8月16日電 證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的行政處罰決定書顯示，恒信璽利實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“恒信璽利”)及時(shí)任董事長(zhǎng)李厚霖等被罰款1350萬(wàn)元。

　　具體來(lái)看，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)恒信璽利信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行立案調(diào)查，經(jīng)查明，恒信璽利存在以下違法事實(shí)：

　　一、恒信璽利披露的2015年至2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)存在虛假記載

　　2015年至2022年上半年，恒信璽利通過(guò)修改銀行對(duì)賬單和銀行回單的方式虛增銀行存款，通過(guò)虛假采購(gòu)的方式虛增存貨，通過(guò)虛構(gòu)與加盟商銷售業(yè)務(wù)的方式虛增收入、成本、利潤(rùn)，通過(guò)賬外列支人工工資、店鋪?zhàn)饨鸬裙芾碣M(fèi)用的方式虛減費(fèi)用，導(dǎo)致恒信璽利披露的2015年至2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)存在虛假記載。具體影響情況如下：

　　2015年虛增存貨30422.61萬(wàn)元、銀行存款50626.44萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的35.06%；虛增收入21698.31萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的15.35%；虛增成本14416.09萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)7282.22萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的24.15%。

　　2016年虛增存貨61250.17萬(wàn)元、銀行存款51075.46萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的42.79%；虛增收入7891.96萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的5.55%；虛增成本5348.17萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)2543.79萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的8.74%。

　　2017年虛增存貨63517.68萬(wàn)元、銀行存款77059.03萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的48.60%；虛增收入1500.88萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的0.91%；虛增成本1056.95萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)443.93萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的1.49%。

　　2018年虛增存貨73523.04萬(wàn)元、銀行存款103768.35萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的51.95%；虛增收入5802.66萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的3.50%；虛增成本3916.00萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)1886.66萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的6.19%。

　　2019年虛增存貨110676.81萬(wàn)元、銀行存款68016.72萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的53.37%；虛增收入17863.68萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的9.66%；虛增成本11885.84萬(wàn)元；虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5977.84萬(wàn)元，虛減費(fèi)用3410.59萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)9388.43萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的46.96%。

　　2020年虛增存貨203,030.83萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的52.81%；虛增收入25922.23萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的14.76%；虛增成本15369.82萬(wàn)元；虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10552.41萬(wàn)元，虛減費(fèi)用2307.32萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)12859.73萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的95.14%。

　　2021年虛增存貨200187.66萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的48.04%；虛增收入47216.03萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的20.88%；虛增成本33436.91萬(wàn)元；虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13779.12萬(wàn)元，虛減費(fèi)用1752.36萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)15531.48萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的122.73%。

　　2022年上半年虛增存貨197067.20萬(wàn)元，虛增資產(chǎn)占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的46.47%；虛增收入11892.12萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的18.93%；虛增成本7852.57萬(wàn)元；虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4039.54萬(wàn)元，虛減費(fèi)用224.75萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)4264.29萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的562.11%。

　　二、恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報(bào)告

　　2023年4月28日，恒信璽利發(fā)布《股票因不能按期披露2022年年度報(bào)告而強(qiáng)制停牌公告》，稱因未能在2023年4月28日前按規(guī)定披露2022年年報(bào)，公司股票將于2023年5月4日被全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司實(shí)施停牌。

　　截至2023年12月31日，恒信璽利仍未披露2022年年度報(bào)告。

　　恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報(bào)告。

　　上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、銀行賬戶流水及對(duì)賬單、財(cái)務(wù)賬套、虛假三方借款協(xié)議、當(dāng)事人詢問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，恒信璽利作為在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司創(chuàng)新層掛牌(后調(diào)整至基礎(chǔ)層，現(xiàn)已終止掛牌)的非上市公眾公司，2015年至2018年年度報(bào)告存在虛假記載，違反2013年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)，以下簡(jiǎn)稱2013年《監(jiān)督管理辦法》)第二十條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2013年《監(jiān)督管理辦法》第六十條所述的信息披露違法行為。恒信璽利2019年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載，違反2019年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第161號(hào)，以下簡(jiǎn)稱2019年《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成2019年《監(jiān)督管理辦法》第八十二條、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。恒信璽利2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)存在虛假記載，違反2021年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第190號(hào)，以下簡(jiǎn)稱2021年《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成2021年《監(jiān)督管理辦法》第六十六條、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。

　　李厚霖時(shí)任恒信璽利董事長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理；李曉東時(shí)任恒信璽利董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，主管公司的財(cái)務(wù)工作。二人組織、決策恒信璽利的財(cái)務(wù)造假行為，對(duì)恒信璽利披露的2015年至2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。李偉森時(shí)任恒信璽利董事、總經(jīng)理，知悉恒信璽利的財(cái)務(wù)造假行為，對(duì)恒信璽利披露的2015年至2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的其他直接責(zé)任人員。劉桂娟時(shí)任恒信璽利董事、董事會(huì)秘書；熊志勇時(shí)任恒信璽利財(cái)務(wù)總監(jiān)。二人知悉、參與、配合實(shí)施恒信璽利的財(cái)務(wù)造假行為，對(duì)恒信璽利披露的2015年至2021年年度報(bào)告及2022年半年報(bào)簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)并保證上述文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報(bào)告的行為，違反《證券法》第七十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)”的行為。

　　李厚霖時(shí)任恒信璽利董事長(zhǎng)；李偉森時(shí)任恒信璽利董事、總經(jīng)理；李曉東時(shí)任恒信璽利董事、副總經(jīng)理。三人依法負(fù)有保證公司及時(shí)披露信息的義務(wù)，但未勤勉盡責(zé)，是恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報(bào)告相關(guān)違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。劉桂娟時(shí)任恒信璽利董事、董事會(huì)秘書；熊志勇時(shí)任恒信璽利財(cái)務(wù)總監(jiān)。二人亦依法負(fù)有保證公司及時(shí)披露信息的義務(wù)，亦未勤勉盡責(zé)，是恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報(bào)告相關(guān)違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)決定：

　　1.對(duì)恒信璽利實(shí)業(yè)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款；

　　2.對(duì)李厚霖給予警告，并處以320萬(wàn)元罰款；

　　3.對(duì)李曉東給予警告，并處以320萬(wàn)元罰款；

　　4.對(duì)李偉森給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款；

　　5.對(duì)劉桂娟給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款；

　　6.對(duì)熊志勇給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款。

　　鑒于李厚霖時(shí)任恒信璽利董事長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理；李曉東時(shí)任恒信璽利董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，主管公司的財(cái)務(wù)工作。二人連續(xù)多年組織、決策恒信璽利的財(cái)務(wù)造假行為，導(dǎo)致恒信璽利連續(xù)七年年報(bào)及2022年半年報(bào)信息披露存在虛假記載，且涉及金額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，情節(jié)較為嚴(yán)重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條及《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第185號(hào))第三條第一項(xiàng)、第七條第一款的規(guī)定，對(duì)李厚霖、李曉東分別采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。(中新經(jīng)緯APP)